Guía Completa de Impuestos en la Venta de Vivienda en Cataluña

Al vender una vivienda en Cataluña, deberá tener en cuenta varios impuestos y gastos asociados que afectan tanto al comprador como al vendedor.

A continuación, le detallamos cuáles son sus responsabilidades y cómo puede reducir al máximo los costos que surgen en este tipo de transacción.

Impuestos que debe pagar el vendedor

1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Este impuesto se paga si ha obtenido una ganancia al vender la vivienda. La ganancia se calcula restando el precio de compra original al precio de venta, y sobre esa diferencia, se aplican entre un 19% y un 26%, dependiendo de la cantidad ganada. Escalas del IRPF:
   19% hasta 6.000 euros de ganancia.
   • 21% para ganancias entre 6.000 y 50.000 euros.
   • 23% para ganancias entre 50.000 y 200.000 euros.
   • 26% para ganancias superiores a 200.000 euros.
2. Sin embargo, existen exenciones que le pueden liberar de este pago en determinadas situaciones:
   • Si tiene más de 65 años y la vivienda era su residencia principal, no pagará este impuesto por la ganancia.
   • Si utiliza la ganancia obtenida para reinvertir en otra vivienda habitual, quedará exento del IRPF siempre y cuando lo haga dentro de un plazo de dos años.
   • Si ha mejorado la eficiencia energética de su vivienda, puede reducir la base imponible de este impuesto.
3. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía Municipal): Este impuesto se paga al ayuntamiento donde se encuentra la vivienda y se calcula en función del valor catastral del terreno y del tiempo que ha sido propietario. Si la venta genera una pérdida (es decir, si vende por menos de lo que pagó en su momento), quedará exento de este impuesto.A partir de 2021, existen dos métodos para calcular la plusvalía:

Impuestos que debe pagar el comprador

1. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) o Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP):
   • Si la vivienda es de nueva construcción, el comprador debe pagar un 10% de IVA sobre el precio de la propiedad.
   • Si es una vivienda de segunda mano, el comprador pagará un 10% de ITP en Cataluña, aunque puede reducirse al 5% si el comprador es una familia numerosa, tiene alguna discapacidad o es un joven que va a adquirir su primera vivienda habitual.
2. Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD): Este impuesto lo paga el comprador en el caso de viviendas nuevas, y representa un 1,5% del valor de la vivienda.

Otros gastos que debe tener en cuenta al vender su vivienda

Además de los impuestos, existen una serie de gastos adicionales que debe considerar al vender una vivienda en Cataluña:

• Notaría: La firma del contrato de compraventa se realiza ante un notario, quien también se encarga de formalizar la inscripción en el Registro de la Propiedad. Los honorarios notariales varían según el precio de la vivienda y pueden oscilar entre los 90 y 600 euros, siendo el promedio en torno a 350 euros.
• Certificados y Documentación: El vendedor debe presentar varios documentos en el momento de la firma, como el certificado de eficiencia energética, la cédula de habitabilidad y el certificado de deuda cero. Si no dispone de estos documentos, tendrá que gestionarlos antes de la venta, lo que puede generar un costo adicional.
• Hipoteca: Si aún tiene una hipoteca pendiente sobre la vivienda, deberá cancelarla con el dinero obtenido de la venta. Además, es posible que su banco le cobre una comisión por cancelación anticipada, que puede estar entre los 500 y 1.200 euros.
• Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): Antes de la venta, el vendedor debe asegurarse de haber pagado el último recibo del IBI. Este impuesto se calcula como un porcentaje del valor catastral de la propiedad.
• Comisión de la Agencia Inmobiliaria: Si ha utilizado los servicios de una agencia inmobiliaria, deberá pagar una comisión, que generalmente se calcula como un porcentaje del precio final de la venta.

¿Cómo reducir los costos de la venta?

Vender una propiedad en Cataluña conlleva una serie de responsabilidades fiscales y gastos adicionales, pero existen varias maneras de reducir la carga tributaria. Aprovechar las exenciones fiscales, tener en regla toda la documentación y contar con el apoyo de expertos, como una agencia inmobiliaria o un asesor fiscal, puede ser clave para optimizar su venta, desde Albatros Luxury Real Estate le ofrecemos todo el apoyo en las transacciones inmobiliarias, todos los trámites y a aplicar las deducciones disponibles para minimizar los impuestos a pagar.